Entenda o que é Lucro Real e como deve ser apurado
Entenda o que é Lucro Real e como deve ser apurado Os empresários brasileiros possuem diversas preocupações e desafios a serem enfrentados durante o desenvolvimento das empresas. Entre essas preocupações, a administração do sistema tributário da empresa é uma das mais complexas e burocráticas. Para que essa administração seja um pouco mais tranquila, o enquadramento do regime tributário pode direcionar aos melhores caminhos e trazer um retorno mais econômico à empresa. Entre os regimes temos o Lucro Real, que é uma das modalidades que as empresas devem ou podem escolher para a apuração dos impostos. Sem dúvida, esse é o regime tributário mais complexo do país. Além disso, possui um processo de cálculo mais detalhado, visto que engloba a apuração e ajustes creditando e debitando conforme permite a legislação fiscal. Entretanto, essa complexidade serve para fazer uma apuração mais assertiva e promover um maior controle sobre a apuração do lucro do seu negócio. Veja nesse artigo o que é o regime tributário do Lucro Real, quais empresas estão enquadradas nessa modalidade e as vantagens e obrigações em escolher esse regime. O que é o regime tributário do Lucro Real De uma maneira simples, o Lucro Real consiste em uma forma de tributação do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da empresa. . Esse regime, de fato, possui as normas mais rígidas do mercado financeiro. Diferente do Simples Nacional, que tem por objetivo simplificar o recolhimento tributário das empresas. Para realizar o cálculo de apuração do Lucro Real, a empresa deve considerar as receitas e despesas de um determinado período. Ou seja, a apuração dos impostos ocorre efetivamente com base nos resultados obtidos de acordo com um tempo específico. Além disso, o Lucro Real apresenta alíquotas maiores, mas conta com o desconto das despesas e é calculado sobre o lucro efetivo. Assim, pode representar uma vantagem para as empresas. Quais empresas são obrigadas a se enquadrar nesse regime? Geralmente, a atribuição do Lucro real é feita sobre empresas que têm um faturamento acima de R$ 78 milhões no ano anterior. Entretanto, existem algumas exceções sobre isso. São obrigadas a adentrarem a categoria: Atuação nos seguintes setores: Bancos comerciais, de investimentos, de desenvolvimento; Caixas econômicas; Sociedade de crédito, financiamento e investimento; Sociedades de crédito imobiliário; Sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários e câmbio; Distribuidoras de títulos e valores mobiliários; Empresas de arrendamento mercantil; Cooperativas de crédito; Empresas de seguros privados e de capitalização; Entidades de previdência privada aberta. Participação em negócios no exterior Empresas que desfrutam de benefícios fiscais relacionados ao IRPF ou CSLL; Que efetuam pagamento mensal por estimativa, no ano decorrer do ano-calendário. É importante salientar que a opção pelo Lucro Real deve ser realizada no início de cada ano e portanto, não é permitido que alterações no regime sejam feitas. Contudo, pode ocorrer que uma empresa optante do Simples Nacional ou Lucro Presumido passe a se enquadrar no Lucro Real no decorrer do ano. Neste caso, deve realizar a apuração pelo regime do Trimestral, tendo por base o trimestre do novo enquadramento. Apuração do Lucro Real de forma Trimestral É importante destacar que a apuração do Lucro Real para as empresas enquadradas neste regime pode ser de forma trimestral ou anual. No caso da apuração trimestral, às empresas enquadradas devem fazer os cálculos para o IRPJ e CSLL com base períodos específicos: De 1º de janeiro até 31 de março; De 1º de abril até 30 de junho; De 1º de julho até 30 de setembro; De 1º de outubro até 31 de dezembro. Apuração do Lucro Real de forma Anual Já as empresas enquadradas para a apuração anual do Lucro Real devem fazer os cálculos para o IRPJ e CSLL até o dia 31 de dezembro. Desse modo, como são pagos mensalmente, são contabilizados como antecipação de valores do balanço anual. Vantagens para a empresa Para as empresas que estão enquadradas no regime do Lucro Real as vantagens estão relacionadas com os seguintes aspectos: Realizar a apuração dos impostos baseada no lucro real do negócio; Trabalhar com a compensação de prejuízos fiscais; Poder aproveitar dos créditos do PIS e do Cofins; Ter a alternativa de apurar os lucros de forma trimestral ou anual; Não precisar pagar os tributos sobre o lucro, caso ocorra prejuízo fiscal; Ocorrer uma redução da carga tributária; Oferecer maiores possibilidades para elaborar o Planejamento Tributário. É importante esclarecer quando uma empresa deve optar pela apuração anual ou trimestral do Lucro Real. Nos casos das empresas que possuem uma situação estável e com dados uniformes no decorrer do ano, é mais interessante analisar a opção pela apuração trimestral. Já as empresas que têm uma alta variação financeira de prejuízo e lucro entre os trimestres, o mais recomendado é analisar a opção pela apuração anual. Isso porque permite aproveitar da totalidade do limite de 30% do lucro do período para a compensação de prejuízos anuais. Outras obrigações decorrentes da tributação no Lucro Real As empresas enquadradas no regime tributário do Lucro Real devem ficar atentas pois são obrigadas a cumprir algumas outras formalidades legais, que são: Manter escriturados e em dia Livros Comerciais e Livros Fiscais: Elaborar a Declaração Eletrônica de Serviços (DES); Providenciar a Declaração de Apuração e Informação do ICMS (DAPI); Preparar a Guia de Informação e Apuração do ICMS (GIA); Preencher o Sistema Integrado de Informações sobre Operações Interestaduais com Mercadorias e Serviços (SINTEGRA); Proceder a Escrituração Fiscal Digital (EFD ICMS/IPI); Elaborar a Declaração de Débitos Tributários Federais (DCTF); Providenciar a Contribuições EFD; Preencher o Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social (SEFIP/GFIP); Providenciar o Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (CAGED); Elaborar a Declaração Anual do Movimento Econômico Fiscal (VAF/DAMEF); Manter a Escrituração Contábil Digital (ECD); Proceder a Escrituração Contábil Fiscal (ECF); Realizar a Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF); Providenciar a Relação Anual de Informações Sociais (RAIS); Efetuar a Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF). Conclusão A esse ponto você
5 vantagens de precificar produtos e serviços de forma eficiente
As 5 vantagens de precificar produtos e serviços de forma eficiente independe do método escolhido, a empresa precisa ter mapeado informações confiáveis e em tempo real. Além disso, é importante que todos os cálculos sejam desenvolvidos e devidamente analisados. As principais vantagens em aplicar um método de precificar produtos e serviços podem ser constatadas nos seguintes itens: 1º – Conquistar a maximização dos lucros A empresa ganha ao estabelecer uma precificação que leva em conta os custos de produção, bem como os impostos que incidem em suas atividades. 2º – Obter o crescimento das vendas A precificação é uma forma da empresa oferecer um preço que seja satisfatório tanto para as suas despesas quanto para os consumidores. Com isso, consegue conquistar maior espaço no mercado e fidelizar mais clientes. 3º – Manter a liderança de produto-qualidade Com uma estratégia de precificar produtos e serviços de forma eficiente, a empresa consegue um diferencial competitivo da concorrência. A partir do que conquista e mantém a liderança de mercado. 4º – Conseguir aproveitar as oportunidades de mercado O processo de precificação leva em conta tanto as demandas da empresa quanto as oportunidades de mercado. De fato, consegue se posicionar de forma mais competitiva com seus produtos e serviços em seu nicho de mercado. 5º – Otimização do gestão do negócio Quando a empresa adota um método de precificação está efetivamente melhorando a gestão do negócio. Isto porque estará definindo o preço de venda dos seus produtos e serviços com base no mapeamento dos seus custos e despesas operacionais. Veja os erros mais comuns para precificar produtos e serviços A atividade de precificar produtos e serviços pode ser realizada muitas vezes cometendo alguns descuidos ou mesmo equívocos. Certamente, o preço de venda obtido não terá a capacidade de gerar o retorno esperado pela empresa, isto se não gerar prejuízo. Por isso, é interessante conhecer alguns erros que são cometidos com certa frequência por algumas empresas quando da precificação de seus produtos e serviços, que são: 1º – Não adotar um método de precificação para estabelecer o preço de venda dos produtos e serviços; 2º – Confundir o que é o valor percebido pelo cliente final com o preço de venda de um produto ou serviço; 3º – Definir o preço de venda sem levar em conta a margem de lucro estabelecida nos objetivos estratégicos previamente da empresa; 4º – Estabelecer um preço que não esteja em sintonia com o que é praticado no mercado e pela concorrência; 5º – Não ter todos os custos e despesas contabilizados de forma adequada e em conformidade com a lei, impedindo a sua apuração para o cálculo do preço de venda; 6º – Realizar uma única precificação de produtos e serviços e considerar que tem validade para sempre; 7º – Oferecer descontos sem antes ter avaliado os limites permitidos pelo preço de venda calculado pelo método de precificação. Passo a passo para precificar produtos e serviços Para tornar o trabalho de precificar produtos e serviços uma atividade mais prática, vamos apresentar um passo a passo que é muito útil nesse sentido, que é: 1º – Diferenciar o preço de venda do valor de seu produto ou serviço; 2º – Mapear todos os custos e despesas das atividades da sua empresa; 3º – Analisar criteriosamente os preços praticados pela concorrência; 4º – Estabelecer qual é a margem de lucro esperada por unidade ou global; 5º – Analisar qual o método de precificação é mais adequado para o seu negócio; 6º – Não esquecer de levar em conta as diferenças na precificação de produtos e de serviços, no que se refere a serem perecíveis e intangíveis, respectivamente; 7º – Calcular o ponto de equilíbrio, para desenvolver os cálculos de sustentabilidade do negócio e resultados esperados com margem de lucro estabelecida. Gomide Contabilidade Apresentamos informações detalhadas a respeito de precificar produtos e serviços, destacando os principais erros cometidos pelas empresas assim como as suas vantagens. Além disso, oferecemos um passo a passo que facilita a sequência de ações no processo de precificação. Se tiver interessado e quiser mais informações, estamos à sua disposição. Somos uma empresa especializada na prestação de serviços contábeis. Contudo, não somos apenas uma contabilidade. Temos a missão de fazer a sua empresa crescer a partir da contabilização e multiplicação de resultados com ética. A Gomide Contabilidade é um dos mais renomados e respeitados escritórios do DF, possuindo em sua carteira empresas de todos os portes, prestando serviços de forma eficiente, contando com colaboradores altamente especializados e motivados. Atendemos aos seguintes segmentos com especialistas capacitados para essa finalidade: Atacados e Indústrias; Prestadores de Serviços; Profissionais e empresas da saúde; Associações e entidades sem fins lucrativos. Acesse o nosso site e conheça um pouco mais sobre o que temos para oferecer para a sua empresa.
4 métodos para precificar produtos e serviços
Os 4 principais métodos para precificar produtos e serviços Definir o preço correto para produtos e serviços exige uma combinação de estratégia, análise de mercado e compreensão dos objetivos da empresa. Além disso, o tipo de cliente e o posicionamento de marca influenciam diretamente essa decisão. Por isso, apresentamos os principais métodos de precificação para que você avalie qual se encaixa melhor no seu negócio: 1º – Precificação baseada no custo Nesse método, a estratégia consiste em calcular o custo total do produto ou serviço e, então, adicionar uma porcentagem que atenda ao objetivo da empresa — seja margem, crescimento ou posicionamento. Em outras palavras, primeiro você determina todos os custos envolvidos e, em seguida, aplica o acréscimo desejado. 2º – Precificação baseada na concorrência Essa abordagem está entre as mais utilizadas atualmente. Dessa forma, a empresa observa os preços praticados pelos concorrentes no mesmo nicho e define seu preço com base nessa referência. Assim, o posicionamento competitivo torna-se central e o preço se torna instrumento estratégico. 3º – Precificação baseada na demanda Quando se adota esse método, a empresa considera o valor que os consumidores percebem ou estão dispostos a pagar. Ou seja, o preço deriva da percepção de valor e da disposição de compra do cliente. Por isso, entender o público‑alvo e monitorar a aceitação de mercado são passos essenciais. 4º – Precificação usando Markup Este método é amplamente utilizado pela facilidade de aplicação e pela clareza no cálculo. De fato, o markup funciona como um índice multiplicador que incorpora custos e margem de lucro em um único fator. Além disso, permite estabelecer limites de desconto e políticas de preço mais consistentes. Para aplicar o método do markup, você precisa considerar as seguintes informações: Despesas fixas (DF): gastos que não variam diretamente com o volume de produção ou vendas, como aluguel, contas administrativas, salários fixos etc. Despesas variáveis (DV): gastos que aumentam ou diminuem conforme as vendas, como impostos incidentes, comissões, fretes etc. Margem de lucro estimada (LP): percentual de lucro desejado sobre o valor unitário do produto ou serviço. Então, pode ser fixo ou específico para cada item. Custo direto: gasto necessário para aquisição ou produção de cada unidade do produto ou serviço. Com essas variáveis definidas, aplica‑se a fórmula:Markup=100100−(DV+DF+LP)\text{Markup} = \frac{100}{100 – (DV + DF + LP)}Markup=100−(DV+DF+LP)100onde o “100” representa a base percentual sobre o custo unitário. Exemplo prático de cálculo usando markup Exemplo 1: Impostos sobre o preço de venda: 10% Custo de aquisição: R$ 100,00 Comissão por produto: 2% Despesas fixas sobre o faturamento: 6% Margem de lucro desejada: 15% Aplicando a fórmula:100/[100−(10+2+6+15)]100 / [100 – (10 + 2 + 6 + 15)]100/[100−(10+2+6+15)]100/[100−33]=100/67≈1,4925100 / [100 – 33] = 100 / 67 \approx 1,4925100/[100−33]=100/67≈1,4925Preço de venda = R$ 100 × 1,4925 ≈ R$ 149,25 Exemplo 2: Custo do produto: R$ 50,00 DV = 10% DF = 10% LP = 10% Aplicando a fórmula:100/[100−(10+10+10)]=100/[100−30]=100/70≈1,4286100 / [100 – (10 + 10 + 10)] = 100 / [100 – 30] = 100 / 70 ≈ 1,4286100/[100−(10+10+10)]=100/[100−30]=100/70≈1,4286Preço de venda = R$ 50 × 1,4286 ≈ R$ 71,43 Gomide Contabilidade Apresentamos informações detalhadas a respeito dos 4 principais métodos para precificar produtos e serviços. Além disso, oferecemos um passo a passo que facilita a sequência de ações no processo de precificação. Se tiver interessado e quiser mais informações, estamos à sua disposição. Somos uma empresa especializada na prestação de serviços contábeis. Contudo, não somos apenas uma contabilidade. Temos a missão de fazer a sua empresa crescer a partir da contabilização e multiplicação de resultados com ética. Acesse o nosso site e conheça um pouco mais sobre o que temos para oferecer para a sua empresa.
A importância de precificar produtos e serviços para lucrar no seu negócio!
Um dos maiores desafios enfrentados pelas empresas é entender a importância de precificar produtos e serviços de forma assertiva. Ou seja, de modo que o preço estipulado possa cobrir os gastos e proporcionar lucratividade para o negócio. Existem diversos fatores que devem ser levados em consideração, como por exemplo, o preço da concorrência e os objetivos da empresa. Além disso, é importante conhecer as diversas estratégias de precificação que podem ser utilizadas pela empresa. Veja com esse artigo algumas dicas de como fazer para precificar produtos e serviços para o seu negócio. Além de entender a importância de precificar produtos e serviços de forma adequada para garantir a saúde financeira da empresa. O que é e porque é importante precificar produtos e serviços De uma maneira simples, a ação de precificar produtos e serviços significa definir o preço de venda a ser adotado pela empresa nas atividades desenvolvidas. Nesse sentido, é uma das atividades mais importantes que fazem parte da gestão estratégica do negócio. Isto porque definir o preço de venda implica em considerar um valor que seja suficiente levando em conta os seguintes pontos: Cobrir os custos das atividades realizadas pela empresa; Ser capaz de gerar valor para os sócios; Levar em conta o preço da concorrência; Definir um valor que seja justo na percepção dos consumidores; Alcançar o seu o público-alvo e atender às suas necessidades; Estabelecer política de descontos a partir de uma margem mínima de segurança; Gerar lucratividade para o negócio. No processo de precificar produtos e serviços, a empresa deve levar em conta também o ponto de equilíbrio financeiro. Ou seja, o ponto em que as receitas cobrem todos os custos, o que significa dizer que a empresa não ganhou e nem perdeu. É a partir do ponto de equilíbrio financeiro que o negócio se torna sustentável e a empresa pode começar a lucrar efetivamente. Visto que a lucratividade corresponde aos recursos que sobram após pagar todas as obrigações. Neste sentido, é fundamental que a precificação seja desenvolvida de forma criteriosa e bem fundamentada nas informações do negócio. Pois, é nesse processo que a empresa define a percentagem de lucro a ser obtida na venda dos produtos ou serviços. Gomide Contabilidade Após essa introdução esperamos que tenha mais entendimento sobre a importância de precificar produtos e serviços. Se tiver interessado e quiser mais informações, estamos à sua disposição. Somos uma empresa especializada na prestação de serviços contábeis. Contudo, não somos apenas uma contabilidade. Temos a missão de fazer a sua empresa crescer a partir da contabilização e multiplicação de resultados com ética. A Gomide Contabilidade é um dos mais renomados e respeitados escritórios do DF, possuindo em sua carteira empresas de todos os portes, prestando serviços de forma eficiente, contando com colaboradores altamente especializados e motivados. Atendemos aos seguintes segmentos com especialistas capacitados para essa finalidade: Atacados e Indústrias; Prestadores de Serviços; Profissionais e empresas da saúde; Associações e entidades sem fins lucrativos. Acesse o nosso site e conheça um pouco mais sobre o que temos para oferecer para a sua empresa.
