LC 214/2025 · CBS · IBS · IS

Simulador da Reforma Tributária

Calcule o impacto da transição IVA Dual na carga tributária da sua empresa — 2025 a 2033

Dados da Empresa

Preencha o perfil fiscal para que o simulador identifique as alíquotas e parâmetros de transição corretos.

Razão Social / Nome

Faturamento Bruto Anual (R$) *

Regime Tributário *

Setor / Atividade * Lista condicionada ao regime tributário selecionado

Estado (UF) *

Compras / Insumos Tributáveis (% do faturamento) ?

40%

Comércio: 60–70% · Serviços: 20–40% · Indústria: 50–80%

Tributação Atual

Valores pré-preenchidos com base no regime e atividade. Ajuste se necessário.

Transição Gradual 2025–2033

Impacto estimado por ano conforme LC 214/2025

Ano	Fase	Carga Atual remanescente	CBS + IBS ativados	Créditos totais (R$)	Carga Efetiva líquida (R$)	Variação vs. 2025

Análise por Produto Opcional

Adicione até 5 produtos para ver tributação específica, custo, preço de venda e margem real após a reforma.

Aviso legal: Simulação de caráter informativo e educacional. Os valores são estimativas baseadas nos parâmetros informados e nas disposições da LC 214/2025. Alíquotas definitivas dependem de regulamentação complementar em curso. Não substitui consultoria tributária profissional.

Desde a aprovação da Emenda Constitucional 132/2023, nossa equipe assumiu o compromisso de estar na vanguarda da interpretação, simulação e aplicação prática da Reforma.

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)

Tributo que substituirá ICMS e ISS, unificando a cobrança em todo o país. Baseado no princípio do destino, ele reduz a guerra fiscal e traz regras uniformes, diminuindo litígios e simplificando o compliance.

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)

Substitui PIS e Cofins e traz não cumulatividade plena. Alíquota única, base simplificada e créditos mais claros tornam a CBS um instrumento essencial para empresas revisarem precificação e margem.

Não Cumulatividade

Permite o abatimento dos créditos de IBS e CBS pagos nas etapas anteriores, evitando efeito cascata. Exige controle de insumos e traz oportunidade de melhorar margens e estrutura de custos.

Princípio do Destino

O tributo passa a ser recolhido onde ocorre o consumo, não mais na origem. É o fim da guerra fiscal e da busca por benefícios regionais. Exige ajustes em sistemas, contratos e logística tributária.

Transparência Tributária

Notas fiscais deverão destacar claramente os valores de IBS e CBS, dando ao consumidor maior visibilidade do impacto dos tributos. Empresas precisarão justificar preços com mais clareza e estratégia.

Não Cumulatividade

Permite o abatimento dos créditos de IBS e CBS pagos nas etapas anteriores, evitando efeito cascata. Exige controle de insumos e traz oportunidade de melhorar margens e estrutura de custos.

Split Payment

O split payment é um novo mecanismo de arrecadação previsto na reforma: no momento da liquidação financeira da venda (pagamento, PIX, cartão etc.), o valor do tributo (IBS + CBS) é automaticamente separado e enviado diretamente ao Fisco — ou seja, ele não transita pelo caixa do fornecedor.

IS Imposto Seletivo

Além de IBS e CBS, a reforma cria o Imposto Seletivo, destinado a tributar de forma especial produtos considerados “sensíveis” como itens que envolvem saúde, meio ambiente ou consumo prejudicial.

IVA Dual Federal + Subnacional

A estrutura da reforma adota um modelo de IVA (imposto sobre valor agregado) “dual”: um tributo federal (CBS) e um estadual/municipal (IBS), conforme competência de cada ente federativo.

Mais do que substituir siglas ICMS, ISS, PIS, Cofins e IPI por IBS, CBS e o Imposto Seletivo, ela redefine princípios como destino, transparência e não cumulatividade, reorganiza cadeias produtivas e muda a forma como empresas precificam, contratam e operam.

O que você vai apreder nesse treinamento

O que muda na prática na precificação.

Quais os erros que vão derrubar as empresas despreparadas.

Como calcular o novo
imposto sem errar o preço.

O que fazer agora para
proteger sua margem de lucro.

Como negociar melhor com seu
fornecedor nesse novo cenário.